Monitor Księgowego nr 17 / 2017 z 2017-09-05

dodaj do notatnika < [30 / 41] >

Podatek dochodowy od osób prawnych

Kiedy ubruttowić i jak przeliczyć należność dla zagranicznego kontrahenta w związku z zapłatą podatku u źródła

Problem Nasza spółka z o.o. skorzystała z usług doradczych spółki rumuńskiej (osoby prawnej). Niestety, nie posiadamy certyfikatu rezydencji spółki rumuńskiej. Zapadła decyzja o zapłacie należności w kwocie wynikającej z otrzymanej faktury. Faktura została wystawiona w euro. Czy w tej sytuacji podatek u źródła płacimy od kwoty należności? Czy też wynagrodzenie to należy ubruttowić? Po jakim kursie wycenić transakcję? Rada Spółka powinna dokonać ubruttowienia należności, aby podatek był odprowadzony we właściwej wysokości. Tylko jeżeli spółka mogłaby pomniejszyć wynikające z faktury wynagrodzenie...